我们公司建筑业，19年12月申报表增值税是47426，然后1月中旬也扣了这么多，平了。但是1月底又抵扣一些发票进去，最后12月的报表重新出还有留抵税额，现在做一月账，退回的钱红字的话，全部分录写出来了，请老师看看这样对不对，如果不对，还要怎么做，请写完整分录和金额，谢谢

❤ s1ng≈ 追问

2020-04-15 10:45

这样的话。营业税金及附加就会影响20年的损益了吧，没关系吗，，，，需不需要去19年调整？

朴老师 解答

2020-04-15 10:51

小企业会计准则的话这样做就行

❤ s1ng≈ 追问

2020-04-15 10:52

你的意思是说不用回去19年调整对吧

朴老师 解答

2020-04-15 11:00

是的，直接在本年调整