公司所得税是季度申报的，三季度申报的所得税什么时候计提呢？九月初计提还是8月底计提所得税费用呢？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-08-09 15:31

三季度所得税是10月份进行申报的，但是你要在出具9月的报表的时候，看到9月累计的利润总额是多少，在9月账面计提相应的所得税费用

李燕追问

2018-08-09 15:33

可是9月份的报表出来时已经结账了呢？

辜老师解答

2018-08-09 15:34

你要在9月报表出具前，先测算第三季度要交多少所得税，并在账面计提，然后在结账

李燕追问

2018-08-09 15:37

测算的所得税万一不是很准确，怎么处理呢？

辜老师解答

2018-08-09 16:40

不会不准的，你想，你在计提所得税之前，你应该是所有收入、成本费用的凭证都做完了，然后得出你的利润总额，你所得税申报的时候，也是按利润总额去申报，按照利润总额*所得税税率=应缴纳的所得税，所以这两者是一致的

精选问题

老师，员工2024年12月忘记进行个税专项信息采集，（这问

你采集后直接点那个预提专项附加扣除，应该可以扣的答
建筑业预缴税款有退税，用来全部抵欠增值税、附加问

借应交税费预交增值税，贷银行存款借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。这个是用预缴的增值税抵扣增值税答
企业长期待摊费用按租赁期2年摊销后，汇算清缴时是问

不需要的，本身就只租2年答
原科目：借：应收账款 19200 贷：主营业务收入 18 问

借：主营业务收入 16609.67 借：应交税金 - 销项税 276827.83 贷：应收账款 293437.5 冲销后，仔细核对业务实际发生情况，确认应收账款、主营业务收入和销项税的准确金额。比如检查合同约定、发票开具情况、货物交付情况等，确保后续账务处理的准确性。如果税率适用错误或者计算错误，还需要对应调整收入和税金的金额答
你好，a公司属于制造业一般纳税人，生产汽车配件的，请问

你好，是的，可以计入管理费用办公费答

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