老师，单位买苗木，收到货物，但是发票未收到该怎么做账

哞哞 追问

2018-08-10 11:02

借，库存商品
贷，暂估入库
吗

江老师 解答

2018-08-10 11:02

你们购买苗木是直接销售，就是这个分录

哞哞 追问

2018-08-10 11:02

借.暂估入库
贷，现金/银行

江老师 解答

2018-08-10 11:04

一、暂估时
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付款
二、付款时
借：应付账款
贷：银行存款
三、发票到了
1、冲销暂估
借：库存商品    负数
贷：应付账款——暂估应付款   负数
2、按发票入账
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX公司

哞哞 追问

2018-08-10 11:05

好的，谢谢老师，辛苦了

江老师 解答

2018-08-10 11:06

有不明白的问题再咨询