老师，请问应交税费科目余额跟实际挂账余额数据对不上，现查到原因是2013年~14年挂了账(计提附加税)，但没查到支付税款的账，现在是账面余额比实际挂账下月再支付的余额多，请问这种情况怎么调整？

阿娇 追问

2018-08-10 14:12

现在怎么样调整账面余额？多出来的差额是7261元。

何老师 解答

2018-08-10 14:19

借：应交税费-附加税科目
   贷：以前年度损益调整

阿娇 追问

2018-08-10 14:39

能直接调整吗？有含增值税的，需要什么附件说明吗？

何老师 解答

2018-08-10 14:54

也可以直接进行调整。

阿娇 追问

2018-08-10 15:25

老师，公司账套中没设以前年度损益调整科目，可以直接入到未分配利润中吗？

何老师 解答

2018-08-10 15:26

可以直接计入未分配利润科目

阿娇 追问

2018-08-10 15:32

好的，谢谢老师o(^o^)o

何老师 解答

2018-08-10 15:32

不用客气，很高兴回答你的提问