送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-08-10 16:26

需要做进项税额转出: 
借:工程施工 
贷:原材料 
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

祝家那个妞 追问

2018-08-10 16:29

老师这个进项税额转出做在领用材料后边吗? 
我想问一下为什么要做进项税额转出呢?一直留着不行吗?等到可以抵扣的时候再抵扣不行吗?

方亮老师 解答

2018-08-10 16:33

1、应该是编制领用材料的分录时转出。 
2、因为你们单位是简易征收,所以不能抵扣。这笔税款永远都不能抵扣,所以需要转出。

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有,需要先做这个借:工程施工-简易计税成本贷应交税费进项税额转出 这个是对的,你这个进项税额转出需要结转到成本和费用下面才可以,借:应交税费-应交增值税简易计税贷应交税费进项税额转出 这个没有,这个做转出未交增值税贷 进项税额转出,
2020-04-10 08:28:48
你好,应交增值税下的明细科目等年末清零就可以了。
2017-07-07 11:11:51
你这个是你公司取得水费的专票吗?摘要写的换开水费专票是什么意思?退回重开的吗
2018-03-15 20:33:49
需要做进项税额转出: 借:工程施工 贷:原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
2018-08-10 16:26:39
借:xx费用,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出),做账的时候这么做就可以了
2024-04-07 09:43:29
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