一般纳税人只有简易计税，收到专票，进项税额转出，借管理费用-水电费借应交税费-应交增值税-进项税额贷银行存款转出: 借：管理费用贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出这样进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-07-07 11:11

你好，应交增值税下的明细科目等年末清零就可以了。

HONG 追问

2017-07-07 11:18

是年末结转进项税额和进项税额转出吗
借应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷应交税费-应交增值税-进项税额

吴月柳解答

2017-07-07 11:25

与销项进项一起转，借：应交税费-销项应交税费-进项转出贷：应交税费-进项应交税费-转出未交增值税

精选问题

就是员工11月离职，然后企业这边打算10月和11月工问

你好，是的。就是这样了。答
专项附加扣除最新扣除标准？问

新的专项附加扣除：一、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。二、子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。三、赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。四、3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除涉及的其他事项，按照《个人所得税专项附加扣除暂行办法》有关规定执行。五、上述调整后的扣除标准自2023年1月1日起实施。答
我们公司买手机，这个店铺老板让直接打款给他个人，问

你好，你这个当做是老板代收了公司的货款。答
茶园的工人工资，需要计提吗，还是发工资的时候，直接问

茶园的工人工资，需要计提答
老师我想咨询下备考的问题：我是同时报了注会和税问

梳理重合知识点，选一个课程深入学；制定分模块学习计划，合理分配非重合内容学习时间；定期复习总结，没听的课通过看教材、讲义和做题弥补；根据学习情况灵活调整计划。答

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