工程结算科目的贷方发生额是来自哪里

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-08-12 18:03

您好，反映尚未完工工程已开出工程结算单办理结算的价款。

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老师好，新准则下，合同结算下设两个二级科目“价款结算和收入结转”，按项目进度分别核算应收甲方的工程进度款（贷方发生额）和完工进度收入（借方发生额）。项目竣工后，价款结算累计贷方发生额与收入结转累计借方发生额一致相等，合同结算总账科目余额为零，但是明细科目仍有借贷方余额未平，因此，是否需要将这两个子科目的借贷方余额做反方向对转结平，如下：借：合同结算——收入结转贷：合同结算——价款结算

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老师，这些科目余额计算公式是怎样的？麻烦指导中间的计算符号是什么！资成费类科目期末借方余额=期初借方余额？期初贷方余额？本期借方发生额？本期贷方发生额资成费类科目期末贷方余额=期初借方余额？期初贷方余额？本期借方发生额？本期贷方发生额收负所类科目期末贷方余额=期初借方余额？期初贷方余额？本期借方发生额？本期贷方发生额收负所类科目期末借方余额=期初借方余额？期初贷方余额？本期借方发生额？本期贷方发生额

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老师好，请问填写科目汇总表本年利润借方发生额和贷方发生额相等吗？余额需要结转到利润分配，本年利润的借方贷方发生额要相等吗。比如说，本年利润借方发生额1000，贷方发生额900，余额100在借方，结转100到利润分配借方。这些理解，就是填写科目汇总表本年利润借方发生额和贷方发生额都是1000，期初和余额都是0，对吗？凡是结转的科目成本，费用，收入这些科目年底借贷方发生额都要相同吗？

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