跨年的涉及到损益类科目用 以前年度损益调整 ，假如说今年发现了去年记账有错误， 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时，借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 结转时 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 那资产负债表未分配利润期末减期初不等于利润表上本年累计数，是什么时候调整资产负债表？都调什么科目才能平？

RR 追问

2018-08-12 19:19

总要调整资产负债表的吧，比如今年有纳税调整，是调2019年1月的资产负债表吗？

徐阿富老师 解答

2018-08-12 19:29

你好，只要按照科目做资产负债表就好，不存在另外再调整的问题啊

RR 追问

2018-08-12 19:32

什么意思啊？比如这个月发现了有纳税调整的，不用改这个月资产负债表吗？哪个时期的资产负债表都不用改吗？

徐阿富老师 解答

2018-08-12 19:37

你好，这个月改了这个月资产负债表就已经变化了，不用其他改，如果涉及所得税问题，你做好所得税的有关凭证就好，没有别的什么改的按照凭证来就好。

RR 追问

2018-08-12 19:39

那是改这个月资产负债表的什么科目呢？

徐阿富老师 解答

2018-08-12 19:41

你好，我说了，有凭证做了，按照凭证做资产负债表，不是改。你凭证做了按照总账做资产负债表，