送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-08-13 10:49

你好!是这样,公司本身不能承担个人社保,如果一定要承担,就相当于增加员工工资,使得他扣掉社保个人部分后还能拿到那么多钱。分录是不变的。

会计学堂学员 追问

2018-08-13 11:01

该员工不在我们公司发工资,只替其承担社保,是我们股东。

宋生老师 解答

2018-08-13 11:02

你好!这个外帐上面必须当公司员工。

会计学堂学员 追问

2018-08-13 11:26

那公司替个人承担的那部份保险该怎么做账呢?

宋生老师 解答

2018-08-13 11:31

你好!你需要按上面的理解,公司不替个人负担这个的。至于分录,正常做。 
一、企业分配工资 
 
1.借:××费用(管理/销售等) 
 
2.贷:应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借:应付职工薪酬——工资 
 
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金/银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
2.贷:库存现金/银行存款

会计学堂学员 追问

2018-08-13 11:33

老师,股东不在公司发工资,公司替其承担个人部分和公司部分社保,公司部分照常计提做账,那个人部分是不是也是合并到公司部分一起计提?

宋生老师 解答

2018-08-13 11:33

您好!不行。不发工资,不能买社保。

会计学堂学员 追问

2018-08-13 11:49

我们老板要求这样做,怎么做账?

宋生老师 解答

2018-08-14 09:41

你好!如果一定要做,你可以做,计入管理费用就好了,但是不能税前扣除

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你好,社保个人也是公司承担 借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—社保 借:应付职工薪酬—社保 ,     贷:银行存款等科目  
2021-06-07 10:57:33
你好 实际是谁承担 是个人要承担吗?公司承担做账怎么做的
2020-01-14 15:39:34
您好,公司承担个人的部分直接入费用类科目
2019-11-26 14:46:25
您好 就是计提的时候公司一半金额 个人一半金额
2019-02-26 08:33:03
您好!这个社保不能由个人承担。因为这样是违法的,账上不能这样做
2018-11-20 13:51:10
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