一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了

江老师 解答

2018-08-13 17:00

这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费

仰望星空 追问

2018-08-13 17:04

附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额

仰望星空 追问

2018-08-13 17:06

就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？

江老师 解答

2018-08-13 17:09

是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0