收回以前年度的欠的物业费，没有计提，当期收款时开发票，是属于当期的收入吗？

Luck Fairy 追问

2018-08-14 09:46

可是已经申报纳税了

程小峰老师 解答

2018-08-14 09:47

嗯嗯，没事，申报肯定是得申报的啊，毕竟是开了发票的。只是不要计入主营业务收入，而是计入以前年度损益这个科目。

Luck Fairy 追问

2018-08-14 09:53

那惨了，账务处理的时候已经计算主营业收入了了

程小峰老师 解答

2018-08-14 09:55

您好！没事，可以调账的，现在还来得及撤销重新申报财务报表。你们是小规模还是一般纳税人？

Luck Fairy 追问

2018-08-14 09:59

小规模，可是刚接到通知说达到一般纳税标准

程小峰老师 解答

2018-08-14 10:08

您好！小规模的话，本月不需要申报税，不会申报财务报表，这个就对你税务方面没有影响，你只需在账务上面调整下就可以了。

Luck Fairy 追问

2018-08-14 10:22

可是如果要调整，以前有几个月的都需要调整

程小峰老师 解答

2018-08-14 10:26

您好！这个只需在当期调账：借：银行存款       贷：以前年度损益调整     应交税费-应交增值税-销项税