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送心意

职称：

2018-01-29 14:15

学员你好，损益类科目需要调整跨年的账，需要通过“以前年度损益调整”科目，在将“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配-未分配利润”。应该是借：应收账款 贷：以前年度损益调整  应交税费-应交增值税-销项

林子 追问

2018-01-29 14:46

我公司的情况，是否需要做这个结转，还是直接计入到当期

解答

2018-01-29 14:49

@林子:学员你好，如果你是要做到2017年的收入需要通过“以前年度损益调整”科目，如果是放在2018年度则不需要调整账。

林子 追问

2018-01-29 14:54

税务上来说的话，麻烦老师给个建议，做到哪个好一点

解答

2018-01-29 14:56

@林子:学员你好，按照权责发生制原则，建议归集到2017年的账。

林子 追问

2018-01-29 15:09

好的，谢谢

解答

2018-01-29 15:45

@林子:学员你好，能帮到您就好，祝工作顺利。

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跨年不能作废，只能冲红。 按冲销收入做“利润分配-未分配利润”科目 1、红字发票 借：应收账款 退票的不含税数负数 贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 3、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 (余额)
2020-06-02 11:25:30
你好，这种情况不需要做以前年度损益调整，
2020-05-15 14:20:30
您好，您2019年的时候已经平了是吗
2019-09-24 12:12:46
如果19年的水电发票20年收到，充暂估，然后以前年度损益调整
2020-04-04 21:40:38
你好！如果只是单纯的要将去年发票开成今年的话，你们是可以拒绝的哈。如果是因为开错了，可以直接做一笔红字凭证冲销之前的发票，再做一笔正确的记账凭证即可。
2019-09-19 11:26:45
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