卖了一批货，当月收到款了，当时做的分录是借：银存 贷：主营收入 应交税费-销项 ；现在他们要全退货，货退回来了， 但是款还没转回给他们，其中闹得有点不愉快，估计最近都不会退款给他们，账怎么做呢？

SFC—SFC 追问

2018-08-14 17:58

收到款是在1月份，上月要求退款的，1月份的那笔也在8月的账里做调整吗？

邹老师 解答

2018-08-14 17:59

你好，1月份做收入分录（之前分录不做调整），8月份做这个分录就是了    借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；其他应付款

SFC—SFC 追问

2018-08-14 18:00

之前做的是借：应收账款  --负数   贷：主营收入-负数     应交税费 -负数    ，在8月份的账里要先把这笔错误的冲掉再重新入账是吧

邹老师 解答

2018-08-14 18:01

你好，你只需要把这个分录（借：应收账款 --负数 贷：主营收入-负数 应交税费 -负数）的应收账款改成其他应付款就是了

SFC—SFC 追问

2018-08-14 18:02

账上个月已经入了账的了，不是现在的账哦，那需要冲掉再重新入账吗

邹老师 解答

2018-08-14 18:03

你好，上个月入账 了，那就做这个调整分录 
借；应收账款   贷；其他应付款

SFC—SFC 追问

2018-08-14 18:07

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-08-14 18:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢