结转增值税怎么做分录？

Sunny 追问

2018-08-17 09:27

老师，是结转未交增值税 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
      应交税费-未交增值税  
下月缴纳时 
借：应交税费-未交增值税 
  贷：应交税费-转出未交增值税 
这样写对吗？图片上面是不是写错了？

袁老师 解答

2018-08-17 09:29

这个只要把销项和进项转入应交税费--未交增值税即可的了，可以的

Sunny 追问

2018-08-17 09:32

第一种：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
                贷：应交税费-未交增值税  
 
第二种：借：应交税费-未交增值税  
                 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
老师，这两种都对吗？

袁老师 解答

2018-08-17 09:32

是的，都对了，实务中做法有 不同方法

Sunny 追问

2018-08-17 09:38

哦，好的，知道了， 
老师还有这一步 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
   贷：应交税费-未交增值税  
 
下个月要缴纳的时候分录 
借：应交税费-应交增值税 
  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
这样对吗？

袁老师 解答

2018-08-17 09:38

这个是正确的了，是对的了

Sunny 追问

2018-08-17 09:40

好的，谢谢老师

袁老师 解答

2018-08-17 09:41

好的，不用客气的了