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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-14 13:14

你好，金额=销项税额—进项税额
分录是
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税

热情的心锁 追问

2020-07-14 13:19

老师，公司购买了一款财务软件3700 有发票分录是借管理费用-办公费3490.57 应税-进项32.64 贷其他应付款3700。是正确的吗老师

邹老师 解答

2020-07-14 13:21

你好，如果款项是个人垫付，是一般纳税人取得专用发票，是这样做分录的

热情的心锁 追问

2020-07-14 13:22

款项是对公账户汇款，如果分录是正确的话，这笔进项是能抵扣销项的是吗？

邹老师 解答

2020-07-14 13:27

你好，款项是对公账户汇款，那贷方就是银行存款科目才是的 
一般纳税人 购进软件取得专用发票，进项税额是可以抵扣的

热情的心锁 追问

2020-07-14 13:30

因为收到发票是刚刚跟您说的第一笔分录，做银行流水的时候是结转 借其他应付款3700 贷银行存款3700，这样可以吗？

邹老师 解答

2020-07-14 13:31

你好，是个人先垫付了，然后单位把款项支付给个人吗？

热情的心锁 追问

2020-07-14 13:37

不是 就是我们公司的对公账户打给了对方的对公账户 然后他们给我们开了专票 我的做分录是借管理费用-办公费3490.57 应税-进项32.64 贷其他应付款3700。然后再借其他应付款3700 贷银行存款3700.

邹老师 解答

2020-07-14 13:39

你好，我们公司的对公账户打给了对方的对公账户， 然后他们给我们开了专票，那账务处理应当是
借；管理费用-办公费3490.57 ，应税-进项32.64， 贷；银行存款3700
不需要通过其他应付款科目核算的

热情的心锁 追问

2020-07-14 13:41

那发票和银行流水两种都可以做为这一笔记账凭证的原始凭证吗？我有好多都是这样做的。

邹老师 解答

2020-07-14 13:42

你好，发票与银行回单作为这一笔分录共同的原始凭证就是了
借；管理费用-办公费3490.57 ，应税-进项32.64， 贷；银行存款3700

热情的心锁 追问

2020-07-14 13:54

好的老师，老师我刚刚问了结转增值税，我不太会算金额，我能把几笔分录和金额誊写给您，您能指点我一下吗

热情的心锁 追问

2020-07-14 13:54

老师，我这边做账做了如下几笔：第1笔销项：借应收2400 贷主营2264.15 应税-销项135.85（这笔是下月需要做红冲的）
第2笔和第1笔是一模一样的分录和金额。
第3笔是刚刚跟您说的购买财务软件的分录和金额。
第4笔买鸭蛋:借库存商品3264 应税-进项32.64 营业外支出1.95 贷应付3298.59。
第5笔买芒果（之前的预付结转的）借库存41115.04 应税-进项5344.96 贷预付46460.
第6笔买芒果借库存商品139208.79 应税 18097.14 贷应付157305.93
第7笔广告费借销售费用443396.22 应税-进项26603.78 贷预付

热情的心锁 追问

2020-07-14 13:56

第7笔广告费借销售费用443396.22 应税-进项26603.78 贷预付账款470000.
第9笔10笔是无票收入（之前挂的预收）借预收942067 贷主营业务收入942067（两笔金额合计）
麻烦老师帮我指点一下，我也是求助无门不得以麻烦老师您！

邹老师 解答

2020-07-14 14:01

你好，结转分录是
借；应交税费—应交增值税（销项税额）（总的销项税额）
贷；应交税费—应交增值税（进项税额）（总的进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
 贷；应交税费—未交增值税

热情的心锁 追问

2020-07-14 14:02

我不太能确定金额老师，到时候怕报税报错了，就只是想让您帮我解答一下金额应该是啥

邹老师 解答

2020-07-14 14:04

你好
借；应交税费—应交增值税（销项税额）（总的销项税额）
贷；应交税费—应交增值税（进项税额）（总的进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）
这个分录后面已经写了销项税额就是总额的销项税额
进项税额就是总 的进项税额
根据你单位发生的经济业务情况，统计一下销项税额，进项税额分别是多少，填写上去就是了

热情的心锁 追问

2020-07-14 14:10

1：借应税-销项2717 应税-转出未交47570.95（借方差额） 贷应税-进项50287.95
2：借应交-未交47570.95 贷应税-转出未交47570.95（借方转贷方）
是这样的吗老师？可是老师，不是还有无票收入吗，那又应该怎么做？

邹老师 解答

2020-07-14 14:11

你好，无票收入也需要确认销项税额
借；应交税费—应交增值税（销项税额）（总的销项税额）
贷；应交税费—应交增值税（进项税额）（总的进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费—未交增值税
根据你单位发生的经济业务情况，统计一下销项税额，进项税额分别是多少，填写上去就是了

热情的心锁 追问

2020-07-14 14:25

无票收入的分录是借预收 贷主营业务收入 还是借预收 贷主营业务收入 应交税费-进项税额

邹老师 解答

2020-07-14 14:26

你好，无票收入的分录是
借；预收账款等科目    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

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你好 如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2019-11-09 11:33:46
进项大于销项 不需要做分录 销项大于进项可参考： 增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-07-16 08:44:35
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2016-07-19 12:03:44
你好，金额=销项税额—进项税额 分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2020-07-14 13:14:08
结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2017-02-25 20:40:34
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