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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-17 15:04

1、不需要做结转增值税分录

张艳老师 解答

2018-08-17 15:04

2 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税

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相关问题讨论
1、不需要做结转增值税分录
2018-08-17 15:04:36
你好，增值税有留抵税额是不需要做结转未交增值税分录的
2018-08-17 16:40:37
不单独做分录，你进项税额大于销项税额就做借 销项税额 转出未交增值税 贷进项税额，转出未交增值税是借方就表示留底
2019-09-12 14:24:13
按下面这个做分录就可以
2019-03-06 11:34:51
您好，学员， 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵，此金额不需要编制会计分录。 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷： 应交税费-未交增值税 3、下月初交纳增值税时分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额，贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额，期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额。 上期留抵税额本期抵扣怎么做账? 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：银行存款
2019-03-04 11:04:36
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