留抵抵减增值税会计分录怎么做

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2019-05-24 15:02

上月销项税小于进项税，就不用交增值税了，不用做凭证了，直接在应交增值税的借方体现就行了。
销项税减进项税减上期留抵税额后有余额,证明本月需要交税,根据余额应该做分录
借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税
贷:应交税金_未交增值税

墨追问

2019-05-24 15:08

原来留抵抵欠的增值税，税少了不做分录帐减不了呀

紫藤老师解答

2019-05-24 15:09

一般只自动抵减的

墨追问

2019-05-24 15:17

报表是自动的，但账得冲减啊，账是通过科目来的，不做分录怎么冲呢

紫藤老师解答

2019-05-24 15:26

借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税
贷:应交税金_未交增值税

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