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送心意

方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2018-08-18 17:50

你好，意思是买了3.5的购物卡，送出去2万，然后余1.5交由出纳管理吗？

呼吸 追问

2018-08-18 18:12

是的

呼吸 追问

2018-08-18 18:17

手续怎么办理？账务怎么处理？

呼吸 追问

2018-08-18 18:25

老师在吗？

方老师 解答

2018-08-18 18:26

送出的2万 借管理费用或销售费用-业务招待费 2 预付账款-购物卡 1.5 贷银行存款3.5

呼吸 追问

2018-08-18 18:32

下个月这1.5的购物卡用出去了，是不是借管理费用~业务招待费  贷预付账款~购物卡1.5？

呼吸 追问

2018-08-18 18:34

出纳哪里需要办理什么手续吗？比如打个1.5万的借条？或者其他手续

方老师 解答

2018-08-18 18:46

是的，出库时这样处理，后面附个出库表或领用人签字说明。

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你好，意思是买了3.5的购物卡，送出去2万，然后余1.5交由出纳管理吗？
2018-08-18 17:50:51
同学你好 对的 但是需要调增
2021-03-03 12:37:22
你好，就写缴纳购置税就可以了
2017-08-02 12:24:13
你好！是谁还款就找谁签字，要不就不要给钱了。
2017-12-25 16:51:55
五月做账调整 超出购物卡面值收款： 您的处理方式是正确的，当客户使用购物卡并支付超出面值的金额时，应记作预收账款的增加。 借：银行存款 贷：预收账款-五月购物卡额外 购物卡购买的商品： 这里需要注意，由于购物卡是预付费性质，且购物卡销售时并未立即确认收入，因此在客户实际使用购物卡购买商品时，不应直接减少库存商品，而应作为递延收益或预收账款的一部分进行处理。但考虑到简化处理，您可以选择在客户使用购物卡时直接确认收入（如果符合收入确认条件），同时结转成本。不过，按照您的描述，这里可能需要稍作调整以反映递延性质。 一种更准确的做法是在销售商品时，先确认收入，但保持库存商品不变，直到月底或适当时机再进行成本结转（如果系统支持）。不过，既然您已经这样做了，我们可以接受这种简化的处理方式，但请注意在报表附注中说明。 借：预收账款-五月购物卡（或其他相关科目，视您公司具体设置而定） 贷：主营业务收入 同时，结转成本（如果系统允许实时结转） 借：主营业务成本 贷：库存商品 六月做账 确认购物卡销售收入： 在六月，当您收到三家公司的发票并确认收入时，应首先冲销之前可能已经在五月确认的预收账款（如果五月已经按上述方式处理）。如果五月未确认收入，则直接按发票金额确认收入。 借：预收账款 - 五月购物卡（如果五月已确认部分收入） 预收账款-五月购物卡额外 银行存款（或应收账款，如果未全额收到） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本： 在确认收入的同时，应结转与这些收入相对应的商品成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 总结 确保收入确认符合会计准则，即商品控制权已转移给客户，并且收入金额能够可靠计量。 成本结转应与收入确认相匹配，确保利润计算的准确性。 如果购物卡销售涉及复杂的递延收入处理，建议建立专门的递延收入科目进行核算。 报表附注中应详细披露购物卡销售的相关会计政策和估计方法，以便报表使用者理解公司的财务状况和经营成果。
2024-07-06 03:46:22
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