单位是加工修理修配一般人。这月收到一张外单位给开的“劳务-维修费”的专票。这个是请别人维修开的专票。请问老师，我可以入:借:劳务成本 贷:其他应收款（备用金）同时借:主营业务成本 贷:劳务成本。这样行吗？

有一笔分录：借：主营业务成本——XX 其他应收款——其他——上海信息公司贷：应付帐款——其他——上海信息公司这个分录看不明白,为啥"其他应收款"又"应付款"两个帐不能相抵吗？为什么要这样做？这是不是就属于乱帐？

答： 你好 你去看看你们附件里面 体现的是什么业务 正常不用这样来体现

有一笔经济业务，当时发生的时候是员工先垫支的钱，之后回来核销他的借支，我当时借方入的是成本（因为确实也是属于项目的成本），贷方入的是核销那个人的借支；当时的分录 借：主营业务成本 贷：其他应收款-个人然后现在对方把钱退回我公账，要怎么做才能体现银行收了钱，成本要减少，应向个人收的钱要增加呢

答： 你好 垫付的时候 借方其他应收款 贷方银行或者现金 核销应该是拿发票来报 借方成本 银行 贷方其他应收款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

驾驶培训小规模，库存现金由于有未到账发票，账上有90多万，可以转到其他应收款吗，下月有发票来了再做借：主营业务成本，贷：其他应收款，因为发票有教练车的保险入成本的。

答： 应该用应收账款科目进行核算处理