暂估的库存商品的分录1、借记库存商品，应交税费——应交增值税——待抵扣进项税，贷记应付账款这样对吗还是只是借记库存商品贷记应付账款呢

亲学生 追问

2018-08-20 10:34

我们财务经理说这样做的话导致我们收入成本不匹配，当月的利润率是有问题的，所以建议第一种做法，可以按照第一种做法做吗

邹老师 解答

2018-08-20 10:35

你好，不可以的，暂估是不能暂估税额的

亲学生 追问

2018-08-22 16:15

那老师库存商品暂估金额是价税合计金额，结转成本的时候也是按暂估的价税合计金额结转的，后期来发票了，库存商品金额变成不含税金额，成本也需要红冲重新结转对吗老师

邹老师 解答

2018-08-22 16:16

你好，是的，需要把之前多 结转的成本冲销的

亲学生 追问

2018-08-23 09:19

这样的话确实会导致利润率不稳定，忽高忽低的，没有问题吗

邹老师 解答

2018-08-23 09:20

你好，这个就是你之前暂估不准确带来的问题

亲学生 追问

2018-08-23 09:39

因为之前暂估是含税价呀，后期确认的是不含税价，所以肯定会有差异的，之前暂估可以按不含税价暂估吗

邹老师 解答

2018-08-23 09:43

你好，暂估本来就是按不含税价格暂估的