今年4月份前的账都是简单做的，进销专票都是通过库存现金直接收付的，不反应应收应付明细，也不核对银行存款，4月份发生的业务直接挂应收应付，没有通过库存现金收付，仍未核对银行存款，5月份用库存现金调平银行存款。我现在发现5月份一笔错误分录，误将BC两家单位的应付款一起挂在A单位，实际A单位的款以结清。其他很多单位挂应收应付的都以结清了款项，我是不是先冲销调平银行存款的分录，冲销错误凭证，根据银行对账单将挂着的应收应付结平，找不到历史明细的通过库存现金调节？

今年4月份前的账都是简单做的，进销专票都是通过库存现金直接收付的，不反应应收应付明细，也不核对银行存款，4月份发生的业务直接挂应收应付，没有通过库存现金收付，仍未核对银行存款，5月份用库存现金调平银行存款。我现在发现5月份一笔错误分录，误将BC两家单位的应付款一起挂在A单位，实际A单位的款以结清。其他很多单位挂应收应付的都以结清了款项，我是不是先冲销调平银行存款的分录，冲销错误凭证，根据银行对账单将挂着的应收应付结平，找不到历史明细的通过库存现金调节？

答： 现在挂着的应收应付大部分都以结清，现在要将这些应收应付平调，我该如何调账呢？

现金盘点报告表是我们实地盘点库存现金的单据，它就能作为调节凭证。而用于盘点银行存款的银行对账单为什么不能作为调节凭证。我知道银行对账单是用于核对账目的。

答： 您好！其实这些表都只是为了查一下哪里有误。 找出有误的地方，做补充才是对的。而不是直接拿表来做凭证

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

4月份的帐做错了，付款是库存现金，写凭证的时候写成银行存款了，导致银行存款和银行对账单的数字不符，这种情况咋办

答： 做相反分录 借银行存款 贷库存现金更正