老师好，问下，图片是销项的外账分录，做内账销项的分录怎么做

Sunny 追问

2018-08-22 11:14

老师，7月份就按照外账那个分录做完了，现在要调整一下，把税不要分离出来
分录
借：应交税费-应交增值税-销项税额93.19
  贷：主营业务收入93.19，
这样对吗老师

Sunny 追问

2018-08-22 11:16

这个摘要怎么写？
调整销项税入收入？

张艳老师 解答

2018-08-22 11:23

内帐是单独核算的（内外帐是两条独立的核算线），不是在外帐的基础上做的，您上面写的分录，我认为是不对的。

Sunny 追问

2018-08-22 11:30

老师，那怎么做调整？
7月份的销项按照价税分离入账的，8月份怎么调整过来

张艳老师 解答

2018-08-22 11:34

您的意思是7月份的内帐中做的是价税分离是吗？
如果是的话，就按您上面的分录做就可以了。摘要就写调整XX月XX号凭证。

Sunny 追问

2018-08-22 11:43

老师，外账按照价税分离是正确的，
内账7月份也是按外账的价税分离入账的，是不是错了，不应该价税分离吧？
8月份怎么调整

张艳老师 解答

2018-08-22 14:20

谈不上错，如果做规范的内帐核算的话，也可以参照外帐那样核算增值税的。只是一般情况下，内帐核算为了简单，才不核算增值税的。
如果您1-7月份都有做价税分离的话，就这么做就可以了，如果想改变的话，建议在明年初再改。
如果只是7月份这一个月做价税分离的话，可以做借：应交税费-应交增值税-销项税额93.19   贷：主营业务收入93.19
调整成价税合计。

Sunny 追问

2018-08-22 14:21

哦，好的，只有7月份一个月的有，好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-08-22 14:33

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！