上个月做账原矿出库的时候金额984356.91，实际出库金额为984357.01，这种情况怎么调账？

Baby pig 追问

2018-08-24 10:57

借:生产成本-984356.91 
    贷:原材料-984356.91 
借:生产成本984357.01 
     贷:原材料984357.01 
是这样吗？

江老师 解答

2018-08-24 11:01

原矿出库是生产出库还是销售出库呢，如果是生产出库，就是你的这个分录，再结转库存商品处理。

Baby pig 追问

2018-08-24 11:36

原矿出库是生产出库

江老师 解答

2018-08-24 11:37

上述分录处理正确，另外补做一张分录 
借：库存商品 
贷：生产成本

Baby pig 追问

2018-08-24 11:41

我这种一调原矿，他分摊到精矿上的生产成本是不是就都要调了？

江老师 解答

2018-08-24 11:41

可以不调，因为你这个差异太小了，就只0.1元的差异，影响不大。

Baby pig 追问

2018-08-24 14:50

老师你好，我还有个想法想问下，就是我现在更正要是审计来查是不是不怎么好看，我可不可以在这个月的原矿出库的时候，正常做了这个月的之后补上上个月的0.1

江老师 解答

2018-08-24 14:51

为了审计好看，你可以故意在下月成本核算中多加0.1元就行了。

Baby pig 追问

2018-08-24 14:52

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-08-24 14:53

有不明白的问题再咨询