新公司租房子做办公室，花了11400，是半年预交，做的会计分录是借管理费用_开办费11400，贷现金，现在公司有业务了，应该怎么处理？

容儿 追问

2018-08-24 11:32

是的，上个月才租的房子

张艳老师 解答

2018-08-24 11:33

上个月还是筹建期，这个月有业务了，是吗？

容儿 追问

2018-08-24 11:34

是的，我现在应该怎么做？

张艳老师 解答

2018-08-24 11:35

需要将全额计入开办费的11400，调出营业期应负担的金额。 
这个11400是从几月到几月的半年租金？

容儿 追问

2018-08-24 11:37

是7月到12月的房租，我现在不知道怎么做账，请老师解答，谢谢，我是会计小白，刚刚接触

张艳老师 解答

2018-08-24 11:40

1、借：管理费用_开办费  -11400，贷：库存现金  -11400 
2、借：预付账款  11400  贷：库存现金  11400 
3、借：管理费用_开办费  1900   贷：预付账款  1900 
4、进入8月--12月，每个月分摊房租 
     借：管理费用--房租   1900    贷：预付账款  1900

容儿 追问

2018-08-24 11:45

为啥子开办费是记负数呢？还是有点没搞懂

张艳老师 解答

2018-08-24 11:46

这个是要将之前全额计入开办费的分录给红冲掉，然后在逐月的进行分摊