一般纳税人,期末有留底税额,那当月的增值税,当月要转出未交的增值税,分录为:借:应交税费—增值税—销项,贷:应交税费——增值税——进项,应交税费——未交增值税,如果之前有留底的话,未交增值税的差额也不是进销之差?应该怎么做呢?
重复单调〃
于2018-08-24 17:48 发布 1873次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2018-08-24 17:51
您好,分录为:借:应交税费—增值税—销项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费——增值税——进项。
相关问题讨论
您好,分录为:借:应交税费—增值税—销项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费——增值税——进项。
2018-08-24 17:51:09
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
你好,是本月有增值税缴纳吗?
2019-02-15 08:07:44
结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
贷;应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费- 应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
2018-11-12 09:57:07
您的分录错误,应该根据实际缴纳的税款编制如下分录:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
2018-02-05 13:26:49
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