一般纳税人，期末有留底税额，那当月的增值税，当月要转出未交的增值税，分录为:借:应交税费—增值税—销项，贷:应交税费——增值税——进项，应交税费——未交增值税，如果之前有留底的话，未交增值税的差额也不是进销之差？应该怎么做呢？

重复单调〃 追问

2018-08-24 17:55

那之前如果有留底税的话怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2018-08-24 17:58

您好，之前如果有留底税的话，前面的月份，分录如上面我写的，这个月就不需要再做分录了。

重复单调〃 追问

2018-08-24 18:01

如果之前留底税的话我没有做分录。那这个月转出未交的增值税分录应该怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-08-24 18:02

您好，如果还是继续留抵的话，一样的处理就行了，分录为:借:应交税费—增值税—销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费——增值税——进项。