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舟舟老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2018-08-25 17:39

看未来是否可以抵扣

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不是的，这个预付负债不能税前扣除，产生税会差异了，这个600是可以以后扣除的，所以是600
2018-08-14 11:41:25
看未来是否可以抵扣
2018-08-25 17:39:20
同学你好 计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额 对于预计负债，未来可以抵扣的就是其账面价值。 所以计税基础=0 账面价值与计税基础之间存在差异，就需要确认递延。 这个是暂时性差异和递延确认标准判断原则。 税法不认计提的减值，公允调整，折旧方法不同的差异。 预计负债一般是对应递延所得税资产， 固定资产折旧差异，递延资产，递延负债都有可能。
2022-03-12 14:20:23
你好，预计负债实际发生也有计税基础。
2019-06-24 08:41:04
不是。要看该项预计负债在日后实际发生时是否可以在税前列支。 （1）税法允许在以后实际发生时可以税前列支，即其计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额（即相应的账面价值）=0; （2）税法不允许在以后实际发生时可以税前列支，即其计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额0=账面价值。
2019-03-04 14:46:14
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