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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-08-27 17:43

你好，计税基础等于账面价值减去未来可抵扣的，未来是零，所以计税基础等于账面价值

懒散俗人 追问

2022-08-27 22:00

这题A选项对不

冉老师 解答

2022-08-28 13:22

对的因为未来可以扣除，计税基础为零

冉老师 解答

2022-08-28 13:22

如果是滞纳金，就是永久性差异

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不是。要看该项预计负债在日后实际发生时是否可以在税前列支。 （1）税法允许在以后实际发生时可以税前列支，即其计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额（即相应的账面价值）=0; （2）税法不允许在以后实际发生时可以税前列支，即其计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额0=账面价值。
2019-03-04 14:46:14
你好，同学。是的，预计负债的计税基础是0
2019-03-04 14:44:41
你好，预计负债实际发生也有计税基础。
2019-06-24 08:41:04
负债的计税基础＝负债减去未来税法允许扣除的金额，预计负债未来可以全部扣除，所以计税基础为零
2018-12-14 20:11:59
不是的，这个预付负债不能税前扣除，产生税会差异了，这个600是可以以后扣除的，所以是600
2018-08-14 11:41:25
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