送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-08-27 17:38

您好,年末需要把这些明细科目的余额结转为0

ぃ11⌒. 追问

2018-08-27 17:59

能写明一下分录吗?

吴月柳 解答

2018-08-28 09:25

借:应交税费-销项税额  贷:应交税费-进项税额  应交税费-转出未交增值税

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结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-01-06 17:02:47
可以月末也可以年末结转的
2020-01-02 08:58:37
你冲回上面错误重新做就可以
2019-07-06 11:09:43
月末不要结转销项税额
2018-11-21 11:41:23
结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-08-03 16:36:20
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