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何老师

职称： ,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-27 21:58

你好 
第一次购买税控盘 
借：管理费用 
     贷：银行存款 
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 
贷：管理费用 
每年的服务费也是这样处理的

丽梅 追问

2018-08-27 22:04

那这样减免税款一直挂账在那里的吗？一般纳税人的也是这样处理的吗？

何老师 解答

2018-08-27 22:04

是的，一般纳税人就是这样处理

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相关问题讨论
借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用
2019-03-13 15:47:23
你好 第一次购买税控盘 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 每年的服务费也是这样处理的
2018-08-27 21:58:00
是可以全额抵减，一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2019-06-04 17:37:31
你好，是小规模还是一般纳税人？ 没有看到你所提供的两种处理方法啊
2018-11-16 14:25:09
你好 借管理费用-维护费贷银行存款 抵减 ：借应交税费-应交增值税 借管理费用-维护费 负数
2019-12-13 14:32:10
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