账目所在地税务局预交2%增值税，分公司向总公司交8%增值税，作为分公司的我们如何处理内外账？

祺祺 追问

2018-08-28 11:05

增值税在总公司交，预交项目税务局部分借方做应交税费—预交增值税，结转时计入应交税费—已交增值税吗？需要结转吗？

祺祺 追问

2018-08-28 11:07

预交总公司增值税内账计其他应收款，什么时候冲销啊？工程结算时如何做？我说的是挂靠

耿老师 解答

2018-08-28 11:10

你好！税金多余的总公司还退吗？

祺祺 追问

2018-08-28 11:11

要，多退少补。请老师详细解答，有点短路了

耿老师 解答

2018-08-28 11:19

你好！那就先挂其他应收款，工程完工结算完按退回的冲减其他应收款 ，缴纳的转入销项税（这是指的内账）

祺祺 追问

2018-08-28 11:30

先说不退情况，不退就不会冲，那不是长期挂着？

耿老师 解答

2018-08-28 11:32

你好！工程有结束的时间吧，结束了不结算吗？

祺祺 追问

2018-08-28 11:46

结算时又不扣税了，比如要付挂靠方100万工程款，增值税他们已经交了，结算时难道还要扣税？

耿老师 解答

2018-08-28 11:59

你好！你不是说税金多提少补吗?结算完就确定税金了，可以从其他应收款转出来了