汇算清缴时，我看我们公司会计做的借以前年度损益调整，贷应交税费所得税，借应交税费所得税，贷银行存款但是我在网上查还要做一步骤利润分配，可我看我们会计也没做呀

李巧利 追问

2018-08-28 16:16

你意思是后面利润分配这个分录可做可不做，不影响吗

方老师 解答

2018-08-28 16:26

不是，我意思是所得税调整时不影响。因为所得税不影响利润总额。 
直接做借所得税 贷应交税费-所得税 也可以的。 
如果其他损益类科目调整，要通过以前年度损益调整科目 ，并结转至未分配利润。

李巧利 追问

2018-08-28 16:55

太深奥，没理解

方老师 解答

2018-08-28 17:05

我意思是你现在所得税的这笔通过以前年度损益调整，没结转未分配利润并不影响当期的利润。

李巧利 追问

2018-08-28 17:10

那么这个利润分配的分录还是应该做的是吗？怎么做？我们会计没做是可以最后想起来补上吗

方老师 解答

2018-08-28 17:11

是的，应该是做的，但没做并不影响当期的利润总额。 
可以补的。

李巧利 追问

2018-08-29 10:47

利润分配这一笔会计分录应该怎么写呢？

方老师 解答

2018-08-29 10:55

借利润分配 -未分配利润 贷以前年度损益调整。