建筑公司承包方收到甲方100万工程款，我借:银行存款，贷:应收账款。由于是挂靠项目，我把工程款的90%打给挂靠方，借:工程施工-合同成本-工资30万 工程施工-合同成本-材料60万 贷:银行存款 90万这样有什么问题吗？

 无处安放的青春 追问

2018-08-29 18:15

工资不需要预提到应付职工薪酬吗？

蒋飞老师 解答

2018-08-29 18:21

可以预提，也可以不预提的 
这里可以不预提

 无处安放的青春 追问

2018-08-29 18:52

我可不可以是这样，每个月公司固定的那部分管理人员的工资预提，这部分打给挂靠方的工资不预提。

蒋飞老师 解答

2018-08-29 18:56

你好！ 
可以的。

 无处安放的青春 追问

2018-08-30 18:14

老师，那我不能光凭一张银行转账回单就把材料和人员工资的费用转出去了啊

蒋飞老师 解答

2018-08-30 18:43

挂靠方需要开发票过来做账的

 无处安放的青春 追问

2018-08-30 18:45

可是我转账做这一笔分录的时候发票没那么快拿来啊，怎么处理？

蒋飞老师 解答

2018-08-30 18:46

先做分录 
借：应付账款 
 
贷：银行存款

 无处安放的青春 追问

2018-08-30 18:47

等发票到以后再借成本，贷应付，是吗？

蒋飞老师 解答

2018-08-30 18:48

你好！ 
 
对的。

 无处安放的青春 追问

2018-08-30 18:50

那这个项目上工资的问题，我如果没有预提到应付职工薪酬，可以和管理人员工资一起录入个税系统申报吗？

蒋飞老师 解答

2018-08-30 18:51

你好！ 
 
可以的。