小规模纳税人和一般纳税人，缴纳的税金可不可以不上个月计提呢？直接下个月缴费在做凭证呢？

 つ.半夏 追问

2018-09-01 16:45

请问增值税也要计提吗，还是下个月直接支付即可？

邹老师 解答

2018-09-01 16:47

你好，小规模不需要计提 
发生 借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
缴纳  借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款 
一般纳税人 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

 つ.半夏 追问

2018-09-01 16:55

所得税需要计提吗？

邹老师 解答

2018-09-01 16:57

你好 
有应纳税额就需要在季度末月计提，然后季度结束次月扣缴做扣税分录