这个月进的货款发票有14笔左右，都要在下个月18号以后才能给邮寄回来而且还是合计到一起的金额？应该怎么做帐，麻烦给写一下分录。

冰火柴 追问

2018-09-02 10:03

是的

方老师 解答

2018-09-02 10:11

你按总金额记账就可以。 
借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款或应付账款等 
如果是小规模不考虑增值税。

冰火柴 追问

2018-09-02 10:28

那每次来货了没来发票就不记帐吗？

方老师 解答

2018-09-02 10:42

来货时，没发票可以先暂估。 
借库存商品贷应付账款-暂估 
等票到了再把原暂估冲销后，按发票重新记账。

冰火柴 追问

2018-09-02 10:45

报税就按暂估数报税吗？

方老师 解答

2018-09-02 10:49

你的暂估报税是报表上的数据吗？

冰火柴 追问

2018-09-02 11:32

因为都是暂估数，月底报表上肯定也是暂估数，是这个报税吗？

方老师 解答

2018-09-02 11:35

嗯，是的，按账面暂估数报税。