归属当期的应收而未收到的款项，我要不要做分录，怎么做

邹老师 解答

2018-09-03 18:00

你好，实现销售   款项未收 就   借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税 
之后月份应收未收到是不需要做分录的

糊涂 追问

2018-09-03 18:04

现在学生遇到瓶颈是这样：比如我们对出7月份，应收客户多少，但是只是预收了部分，我看单做的时候就是做预收了，就是要不要先挂账应收在前，然后预收，等到全部收完了就平了，不知道我这样的表达，老师是否能明白

邹老师 解答

2018-09-03 19:03

你好，举个例子，比如预收100，之后销售货物300 
预收 借；银行存款等科目  贷；预收账款  100  
销售货物  借；预收账款  300   贷；主营业务收入   应交税费 
两个分录之后预收账款借方余额  200 ，就是应收未收的款项

糊涂 追问

2018-09-04 09:05

邹老师。您好！这样说，有些明白了。不过，我司有点稍微奇怪的现象，就是仓库那边出货了，也收了某些客户的钱，为什么他们一直没有给我们会计出库单或者是送货单，不然我也不知道到底这货值多少钱？像这样的情况，我该怎么和老板沟通说明，该让仓库配合给什么单据我呢？

邹老师 解答

2018-09-04 09:08

你好，你需要让仓库根据发货情况开具的单据，把属于财务一联给到财务核算，这样才可以做到账面余仓库一致的