一般纳税人每月需要结转增值税，如果本月要缴纳，直接借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税，下月银行缴纳，借应交税费-未交增值税 贷银行存款就可以，还是必须如图，分别结转销项和进项后，确定应交税费-应交增值税-转出未交增值税借或贷方后再确定未交增值税金额?

价值观 追问

2018-09-03 21:21

老师，你说的第一种还要年末结转，具体分录是?

文文老师 解答

2018-09-04 19:47

应交增值税的内部结转 
借：应交税费-应交增值税-销项 
借：应交税费-应交增值税-进项转出 
贷：应交税费-应交增值税-进项 
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

价值观 追问

2018-09-04 20:04

老师，看不懂，有点乱，你的意思是第二种每月结转的分录是什么，年末最后还要一次结转的分录是什么?

文文老师 解答

2018-09-04 20:41

每月结转与年末最后一次结转的分录是一样的，区别在于年末集中结转还是每月都结转