客户已付钱，并公司已开具发票，这个分录怎么做

阿木容若 追问

2018-09-05 16:23

老师，小规模的也要写应交税费吗

邹老师 解答

2018-09-05 16:25

你好，是的，小规模做这个分录 
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借；主营业务成本 贷；库存商品

阿木容若 追问

2018-09-05 16:27

哦哦，老师这个主营业务成本是发生了相关费用才做的吗

邹老师 解答

2018-09-05 16:31

你好，是取得了收入才结转主营业务成本，与费用发生没有关系的

阿木容若 追问

2018-09-05 16:32

好的，老师，我们已收到首期款未开具发票就是预收账款，已开发票未收到账款就是应收账款吗？

邹老师 解答

2018-09-05 16:35

你好，是的，是这样处理的

阿木容若 追问

2018-09-05 16:42

那老师公司开通网银，银行从账户扣取到服务费还有办卡什么都怎么做账

邹老师 解答

2018-09-05 16:48

你好 借；管理费用   贷银行存款

阿木容若 追问

2018-09-05 16:49

老师不做财务费用吗

邹老师 解答

2018-09-05 16:57

你好，手续费，利息计入财务费用，其他的是计入管理费用的 
并不是银行收费就都是通过财务费用核算的

阿木容若 追问

2018-09-05 16:57

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-05 17:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢