送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-09-05 16:18

你好  借;银行存款等科目     贷;主营业务收入   应交税费-应交增值税(销项税额) 
借;主营业务成本   贷;库存商品

阿木容若 追问

2018-09-05 16:23

老师,小规模的也要写应交税费吗

邹老师 解答

2018-09-05 16:25

你好,是的,小规模做这个分录 
借;银行存款等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借;主营业务成本 贷;库存商品

阿木容若 追问

2018-09-05 16:27

哦哦,老师这个主营业务成本是发生了相关费用才做的吗

邹老师 解答

2018-09-05 16:31

你好,是取得了收入才结转主营业务成本,与费用发生没有关系的

阿木容若 追问

2018-09-05 16:32

好的,老师,我们已收到首期款未开具发票就是预收账款,已开发票未收到账款就是应收账款吗?

邹老师 解答

2018-09-05 16:35

你好,是的,是这样处理的

阿木容若 追问

2018-09-05 16:42

那老师公司开通网银,银行从账户扣取到服务费还有办卡什么都怎么做账

邹老师 解答

2018-09-05 16:48

你好 借;管理费用   贷银行存款

阿木容若 追问

2018-09-05 16:49

老师不做财务费用吗

邹老师 解答

2018-09-05 16:57

你好,手续费,利息计入财务费用,其他的是计入管理费用的 
并不是银行收费就都是通过财务费用核算的

阿木容若 追问

2018-09-05 16:57

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-05 17:00

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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