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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-10-19 08:50

一、8月份的分录：
借：长期待摊费用——租赁费
贷：银行存款
有进项税时，一般纳税人可以认证抵扣进项税
二、9月份开始按月进行摊销处理
借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费）
贷：长期待摊费用——租赁费

阿木容若 追问

2019-10-19 08:55

老师，这一项为什么不做预付账款呢，之前有个老师说8月份借预付账款，其他应付帐款，借其他应付帐款，贷银行存款，9余份再进行摊销

江老师 解答

2019-10-19 08:57

因为你的发票已经到了，直接可以计入长期待摊费用了，如果是发票没有到，后期发票到了，这个分录是：
借：其他应付款（或预付账款）
贷：银行存款
发票到了
借：长期待摊费用——租赁费
贷：其他应付款（或预付账款）

阿木容若 追问

2019-10-19 09:02

哦哦，我8月份交的8月份就开了发票，所以就按照老师说的第一个直接计入待摊费用哈去，那老师我们之前都是每个月交每个月的房租。比如7月就交7月的，没有计入待摊费用，就是借管理费用，贷银行存款，这样是不是正确的

江老师 解答

2019-10-19 09:09

如果是一个月的费用，可以直接计入管理费用——租赁费，如果是几个月的费用， 需要在长期待摊费用科目进行摊销处理

阿木容若 追问

2019-10-19 09:11

好的，那老师我10月份交9月份物业，9月份是不是就是借应付帐款，贷管理费用，10月交费收到发票在做借管理费用，贷银行存款呢

江老师 解答

2019-10-19 09:26

如果是10月份交9月份物业，是直接按权责发生制计提9月份的物业管理费，不管是否支付，属于当期的费用，都是直接入账，预提费用，后期支付后取得发票，直接可以冲销预提费用，再按发票入账

阿木容若 追问

2019-10-19 09:39

我是10月交的9月份的钱开的发票，那意思是我就直接10月份入账吗，9月可以不计提哈？

江老师 解答

2019-10-19 09:42

那你想这样做也可以，直接计入费用处理。

阿木容若 追问

2019-10-19 09:42

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-10-19 10:28

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