公司原来的会计做账，2016年的工资实际以发放，但是账上显示2016至今未发，只有计提，两个人，将近20万。怎么办？

勿忘初心 追问

2018-09-06 11:47

怎么做账？

勿忘初心 追问

2018-09-06 11:48

他已经从2016就计提工资了

岳老师 解答

2018-09-06 11:54

对啊，所以不用计提了，发放分录 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款 
应交税费——应交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

勿忘初心 追问

2018-09-06 11:57

老师，是在3500以下，不用交税。我从这个月开始补发放记录是吗？直接应付工资20万可以吗？

岳老师 解答

2018-09-07 09:28

既然未超过3500元，则不必扣税。 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款