教育费附加是销项税额-进项税额然后乘以对应税率对吧这里的这个进项税额指当月的还是累加的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-06 11:50

目前情况如下： 
1.公司2014年6月中旬注册到2017年6月下旬，这期间都是0元处理会计、税务！ 
2.2017年6月中旬一股东投入20万到法人个人账户，到2018年5月，3个人的工资、购买办公用品、业务招待费，基本开支完了！ 
3.6月刚去银行办理基本账户，7月的社保开始通过基本账户划款！因为没有资金投入，所以现在基本上就是社保费用！ 
 
现在的问题还是不知道怎么做账 
(2017-6月有一股东投入20万的账)，又不能体现到外账，因为没有签订合同也没有存到基本账户(当时也没有开立基本账户，现在资金已经用完)。 
我处理的方式不知道对否，请老师帮审核： 
1.把2017年6月那笔20万做内账，借：库存现金20万 贷：实收资本7.5万 资本公积12.5万(因为注册资金50万，他占15%股份)  
2.像我们支付了2万元，又如何做分录. 
3.到目前为止没有收入，也没有发票，很多基本都是不能入外账的！

邹老师 解答

2018-09-06 12:44

你好 
1，收到投资是这样做分录 
2，支付的2万是什么费用？ 
3，不能计入外账核算的就不计入，计入内账核算就是了