工厂开的发票错误，月底的时候发现了，这边已经认证了， 发票已退回对方已作废， 这边分录怎么写

小石头 追问

2018-09-06 12:02

具体分录怎么写，能给写一下吗  借 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款   这是正常做的，然后呢？  次月还会收到正确的发票

老江老师 解答

2018-09-06 12:04

因为咱认证了，申报表中有进项了，所以 
借 库存商品  
    应交税费-应交增值税-进项税  
    贷应付账款 
因为发票作废了，咱又没有发票了 
借 库存商品  负数 
    贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
        应付账款  负数 
把所以有的都冲掉