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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-09-06 15:51

留底是不用账务处理的

哈哈 追问

2018-09-06 15:53

那做抵扣的时候如何处理呢？

哈哈 追问

2018-09-06 15:57

我上个月销项99407进项7769留抵27720

哈哈 追问

2018-09-06 15:59

借：应交税金-应交增值税-销项99407     应交税金-进项7769     应交税金-转出多交27720   贷：应交税金-未交增值税63918   这样对吗？

辜老师 解答

2018-09-06 16:35

你的留底税额，在账面是体现在多交税金吗，如果是的话，你这样账务处理的

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1.首先，根据税收相关法律，收集有关增值税留抵税项目的有关证明材料，如会计凭证、发票及有关税收协议等。 2.依据有关财务会计准则，根据留抵税的期限，将增值税留抵税记入相应的科目中。 3.当留抵税期满后，即可申请退还税款，以便退还给纳税人。 4.在处理增值税留抵税的账务时，审计人员应该及时审核收入项目与支出项目是否匹配，找出差错，促进税务局的正确处理税收。
2023-02-24 19:33:38
留底是不用账务处理的
2018-09-06 15:51:49
你好！只实际缴纳多了吗？原分录红字冲回涉及损益类科目用以前年度损益调整科目代替
2019-07-03 10:19:58
借银行存款，贷应交税费应交增值税进项税额转出
2022-05-12 15:20:33
你好，借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-06-13 09:48:09
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