金税盘的480元，做抵扣时分录：借：应交税费-应交增值税-减免税款，这个减免税款是480还是多少？

温暖 追问

2018-09-07 10:36

谢谢。1.那老师这笔减免税款月末也需要结转吗？分录如何做？2.代扣代缴的增值税是可以作为进项抵扣销项税额的，这笔该如何做分录？又如何结转分录？感谢答疑解惑

颜老师 解答

2018-09-07 10:59

结转到营业外收入 借 应交税费-应交增值税 减免税额 贷  营业外收入 
你说的代扣代缴的是你们取得增值税发票还是税局帮你们代开

温暖 追问

2018-09-07 11:24

代扣代缴是我们购买的国外的一个版权，作为扣缴义务人进行的代扣代缴的增值税、所得税和附加税

颜老师 解答

2018-09-07 12:09

代扣代缴购进的  借 应交税费-应交增值税    应交税费-教育费附加/城市维护建设税  所得税   贷  银行存款

温暖 追问

2018-09-07 16:15

老师，就是我们代扣代缴的这些税费，在填所得税或者增值税报表的时候需要进行填入吗？

颜老师 解答

2018-09-07 21:54

不要填，这是代扣代缴的不是你们自己交的