进项税额转出是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交剩-应交增值税-进项税额吗？对方公司8月份开了一张销项负数的票给我们，这张票也要做账吗？

2333333 追问

2018-09-10 14:48

如果负数发票入账的话，我账上实际的金额比增值税报表上少1万多的金额哦

宋生老师 解答

2018-09-10 14:50

您好!你负数发票也要申报的了。申报了就一致了。

2333333 追问

2018-09-10 14:52

报表上是有进项税额转出的金额

2333333 追问

2018-09-10 14:54

是不是要用实际谁的发票税额减去转出的税额，才等于账上的实际金额啊

宋生老师 解答

2018-09-10 14:56

您好！是的。转出的部分不能抵扣。

2333333 追问

2018-09-10 15:00

负数发票的记账凭证是借：库存商品  应交税费—应交增值税—进项税额  贷：应付账款（全部用红字冲销吗）

宋生老师 解答

2018-09-10 15:01

您好！是的。全部写负数就好了。

2333333 追问

2018-09-10 15:03

然后再做一笔转出的借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交剩-应交增值税-进项税额吗？

宋生老师 解答

2018-09-10 15:06

您好！不需要再做分录了，进项税额负数已经是这个意思了。