这个期末应交税费余额按照正常逻辑来看有没有错误的地方

橘子汽水 追问

2018-09-11 17:17

老师，你看下，谢谢你。

王瑞老师 解答

2018-09-12 08:19

您好，看应交税费明细一直有留底税额，为什么8月份还会交增值税呢？是预交的吗？

橘子汽水 追问

2018-09-12 09:02

不是，是9872.66是8月份去认证的，新来企业当月认证，次月才能抵扣，所以七月的销项全部缴税了，无法抵扣

王瑞老师 解答

2018-09-12 09:08

您好，当月认证的当月就可以抵扣的

橘子汽水 追问

2018-09-12 09:11

新开企业当月认证只能次月抵扣

橘子汽水 追问

2018-09-12 10:00

老师，在吗？

王瑞老师 解答

2018-09-12 14:37

您好，看凭证这样做也可以的

橘子汽水 追问

2018-09-12 14:38

噢，那增值税申报表只填销项和认证了的进项对吧，待抵扣的不填是吗

王瑞老师 解答

2018-09-12 14:55

只填销项和认证了的进项

橘子汽水 追问

2018-09-12 16:32

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
 
 
 
老师，只要销项大于进项，这个分录必须做的对吗？

王瑞老师 解答

2018-09-12 19:59

你好，销项大于进项借：应交税费应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费应交增值税-未交增值税