这个期末应交税费余额按照正常逻辑来看有没有错误的地方

橘子汽水 追问

2018-09-12 14:28

老师，我缴税了，你再认真看下噢

橘子汽水 追问

2018-09-12 14:30

你看下这几个凭证

彩丽老师 解答

2018-09-12 14:38

你好，你8月份交的是所属期为7月的税

橘子汽水 追问

2018-09-12 14:41

嗯，新开企业当月认证不能抵扣只能次月抵扣，所以七月的销项缴税，您看下我这里几张凭证有错误吗？

彩丽老师 解答

2018-09-12 14:49

建议你月末不要做结转增值税的分录，容易出错，你自己算一下你8月末增值税的余额跟实际是不是一致的

彩丽老师 解答

2018-09-12 14:50

我不清楚你公司实际业务，单看你发的图片我判断不了

橘子汽水 追问

2018-09-12 14:51

是一致的，但是月末不是都要做进项项的结转吗

彩丽老师 解答

2018-09-12 15:14

你可以不用做增值税的结账分录，直接看应交增值税的余额就可以

橘子汽水 追问

2018-09-12 15:39

老师，进项和销项是不是的期末余额是累计的，月末不会结转掉吧

橘子汽水 追问

2018-09-12 15:40

老师，进项和销项期末余额是不是累计的，月末不会结转掉吧

彩丽老师 解答

2018-09-12 15:45

是的，不用结转，科目余额表是累计计数的

橘子汽水 追问

2018-09-12 16:33

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
 
 
 
老师，只要销项大于进项，这个分录必须做的对吗？

彩丽老师 解答

2018-09-12 16:37

你好，不论是销项大于进项还是进项小于销项，都可以不用做结转分录