月末计提增值税、附加税、印花税，怎么做分录啊？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-09-12 17:43

你好，增值税不需要计提
发生就  借；应收账款等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
附加税计提  借；税金及附加  贷；应交税费——附加税
印花税不需要计提，扣缴做这个分录  借；税金及附加——印花税         贷；银行存款

小脾气追问

2018-09-12 17:49

老师，那增值税不用计提，缴纳的时候怎么做分录啊？

邹老师解答

2018-09-12 18:54

你好
发生借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税
缴纳借；应交税费-应交增值税贷；银行存款

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