前期收到不能抵扣的专票，没认证按费用直接做账了，现在要认证转出么，那以前分录要改么，怎么做

xiao材 追问

2018-09-13 11:00

打税务咨询电话，和报税软件客服都说，认证做进项转出

辜老师 解答

2018-09-13 11:02

因为税务局怕你这张票形成留置票，其实是可以不用的

xiao材 追问

2018-09-13 12:44

进项税额转出会计分录怎么做

辜老师 解答

2018-09-13 13:41

你认证后，会产生进项税，借：应交税费—应交增值税—进项税   贷：管理费用 
转出时，借：管理费用  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

xiao材 追问

2018-09-13 14:15

需不需要结转税金借：应交税费-增值税进项税转出   贷：应交税费-增值税进项税

辜老师 解答

2018-09-13 14:21

这个是月末要结转的