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梅老师

职称： ,注册会计师,税务师,中级会计师

2018-09-13 11:25

借主营业务成本或管理费用，贷进项税转出。

愤怒的洋葱 追问

2018-09-13 11:31

原本我们是作为主营业务成本，正常的进项税额，此次当作集体福利处理强制转出了，调整去年的增值税，那我们调什么好，还有涉及以前年度损益调整科目么

梅老师 解答

2018-09-13 11:34

如果税务认为是集体福利，那么只能做福利费，要转进福利费处理，去年的，借以前年度损益，贷进项税转出。

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相关问题讨论
借主营业务成本或管理费用，贷进项税转出。
2018-09-13 11:25:20
你好；      你去年怎么做分录的。 把去年分录发来看看 ； 你是小企业会计准则吗？这样好判断转出分录怎么处理  
2021-11-30 11:34:49
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2016-09-19 15:05:47
您好！留抵转出去就不能抵扣了。
2017-06-20 13:58:52
你好，借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2020-06-19 10:55:53
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