老师，货款前期走预付账款，后来货到，发票未到，怎么走账

拽拽兔 追问

2018-09-13 13:33

不用暂估入库吗

何老师 解答

2018-09-13 14:10

这个就是暂估入库，只不过没经过应付账款科目

拽拽兔 追问

2018-09-14 11:32

发票到了再怎么调

拽拽兔 追问

2018-09-14 11:33

是把笔分录冲了，还是在补个应交税费的分录

何老师 解答

2018-09-14 11:38

需要暂估的分录冲掉，然后重新做一份分录

拽拽兔 追问

2018-09-14 11:42

好的

何老师 解答

2018-09-14 11:43

很高兴回答你的提问

拽拽兔 追问

2018-09-14 11:45

老师，那个酒店领用餐具进主营业务成本，那领用那些工具计入哪里呢

拽拽兔 追问

2018-09-14 11:46

就像这类的

何老师 解答

2018-09-14 11:48

金额比较大的，使用时间较长，例如：不锈钢酒柜，可以记到固定资产里面，金额比较小的可以计入低值易耗品中，领用的时候可以摊销到成本中

拽拽兔 追问

2018-09-14 11:51

工具也入主营业务成本吗

何老师 解答

2018-09-14 11:52

是的，因为这些都是围绕酒店的主营业务发生的直接成本费用，可以直接记到主营业务成本中

拽拽兔 追问

2018-09-14 12:04

酒店哪些计入费用呢，折旧和人员工资吗

何老师 解答

2018-09-14 12:08

是的，这些计入管理费用，